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Curso Monográfico de Fiscalidad para Autónomos

Presentación y Objetivos

Las actividades empresariales y profesionales tienen dos formas principales de ejercerse: bien mediante una sociedad mercantil (anónima o limitada), bien directamente como empresario individual, comúnmente llamados "autónomos", por el régimen de la seguridad social en el que deben encuadrarse.

La fiscalidad de los autónomos tiene unas características especiales, debido a las particularidades, formalidades, exenciones, beneficios y regímenes especiales que les son aplicables en los distintos tributos.

El Centro de Estudios Financieros presenta este Curso especializado que aborda el análisis de todas las obligaciones tributarias que debe cumplir el empresario individual, o autónomo, en los impuestos que afectan al ejercicio de su actividad económica.

Dirigido a

Este programa está dirigido fundamentalmente a empresarios individuales y profesionales autónomos, asesores fiscales, gestores administrativos, abogados y a cualquier persona que quiera tener los conocimientos adecuados sobre las obligaciones fiscales que incumben a todos los autónomos.

Las actividades empresariales y profesionales tienen dos formas principales de ejercerse: bien mediante una sociedad mercantil (anónima o limitada), bien directamente como empresario individual, comúnmente llamados "autónomos", por el régimen de la seguridad social en el que deben encuadrarse.

La fiscalidad de los autónomos tiene unas características especiales, debido a las particularidades, formalidades, exenciones, beneficios y regímenes especiales que les son aplicables en los distintos tributos.

El Centro de Estudios Financieros presenta este Curso especializado que aborda el análisis de todas las obligaciones tributarias que debe cumplir el empresario individual, o autónomo, en los impuestos que afectan al ejercicio de su actividad económica.

Dirigido a

Este programa está dirigido fundamentalmente a empresarios individuales y profesionales autónomos, asesores fiscales, gestores administrativos, abogados y a cualquier persona que quiera tener los conocimientos adecuados sobre las obligaciones fiscales que incumben a todos los autónomos.

  • Programa

    INTRODUCCIÓN Y CONCEPTOS BÁSICOS GENERALES

    1. Distinción Personas Físicas, Personas Jurídicas y entes del art. 35.4 de la Ley General Tributaria.
    2. Relaciones jurídicas entre administrado y Administración.
      • Qué es una relación jurídica.
      • Qué es una relación jurídica tributaria.
    3. La relación jurídica con la Administración.
      • Los artículos 17 a 29 de la Ley General Tributaria: la obligación material y las obligaciones formales.
      • Los artículos 35 a 43 de la Ley General Tributaria: los obligados tributarios.
      • El artículo 66 de la Ley General Tributaria: la prescripción tributaria.
    4. Las declaraciones tributarias.
      • Clases de declaraciones tributarias: artículos 119 a 122 de la Ley General Tributaria.
      • Forma de presentación de las declaraciones.
    5. Obligación de facturación.
      • Requisitos de las facturas.
      • Normativa aplicable.
      • Casos prácticos.

    OBLIGACIONES FISCALES INICIALES

    1. Alta de empresarios y profesionales.
      • Distinción entre empresario individual y profesional.
      • Requisitos fiscales de constitución.
    2. El censo de empresarios y profesionales.
      • Modelo 036.
      • Modelo 037.
    3. El Impuesto sobre Actividades Económicas. Exención en autónomos.
      • Modelo 840.

    RETENCIONES

    1. Las retenciones e ingresos a cuenta.
      • Retenciones e ingresos a cuenta del IRPF.
        1. Concepto de retención y aplicación a los rendimientos dinerarios y en especie.
        2. Retenciones sobre rendimientos de trabajo: esquema simple de cálculo.
        3. Retenciones de actividades económicas.
        4. Retenciones por la participación en juegos, concursos, rifas, etc.
        5. Otro tipo de retenciones.
      • Los modelos 111 y 190.
    2. Las retenciones e ingresos a cuenta sobre rendimientos procedentes del arrendamiento o subarrendamientos de inmuebles urbanos.
      • Retenciones sobre arrendamiento de inmuebles.
      • Los modelos 115 y 180.
    3. Las retenciones e ingresos a cuenta sobre rendimientos de capital mobiliario.
      • Retenciones sobre préstamos y dividendos.
      • Los modelos 123 y 193.

    IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS

    1. IRPF: Actividades económicas.
      • Los sistemas de determinación de la base imponible:
        1. Estimación directa:
          • Normal.
          • Simplificada.
        2. Estimación objetiva (signos, índices, módulos).
        3. Ejemplos de cálculo.
      • Elección del sistema aplicable: posibilidad de cambio de sistema y plazos de permanencia.
    2. IRPF: Los pagos fraccionados.
      • Pagos fraccionados de empresarios y profesionales que no realicen actividades agrícolas, ganaderas, forestales o pesqueras.
      • Pagos fraccionados de empresarios y profesionales que sí realicen actividades agrícolas, ganaderas, forestales o pesqueras.
    3. Modelos 130 y 131.
    4. Obligaciones formales: Libros Registro y conservación de documentación.
    5. El modelo 184.

    IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

    1. IVA: Régimen general.
      • Conceptos generales.
      • La regla de prorrata general.
      • Los modelos 303 y 390.
    2. IVA: Regímenes especiales.
      • Conceptos generales.
      • El modelo 303.
    3. IVA: El criterio de caja.
      • Conceptos generales.
      • El modelo 303.
    4. IVA: Operaciones intracomunitarias.
    5. Obligaciones formales: Libros Registro y conservación de documentación.
    6. El modelo 347.
  • Metodología y Materiales

    Presencial

    El sistema de FORMACION PRESENCIAL se basa en la exposición de las nociones teóricas que permiten al alumno efectuar los casos prácticos.

    Se entregará un Certificado acreditativo de la realización del Curso a aquellos alumnos que asistan, como norma general, con aprovechamiento al 90 % de las sesiones.

    Material Didáctico

    La documentación que se facilitará para el estudio del curso está elaborada por expertos profesionales en la materia. Su cuidada elaboración y permanente actualización convierten el material de estudio en una valiosa herramienta durante el desarrollo de la acción formativa y su posterior actividad profesional.

    • Unidades didácticas. Se entregan 3 carpetas de hojas intercambiables que combinan los conocimientos teóricos y los casos prácticos.
    • Revista CEFGESTIÓN. Revista mensual de actualización empresarial editada por el CEF.
    • Consulta on-line de NormaCEF, base de datos documental para el acceso a la legislación necesaria en el estudio de los contenidos del programa.
  • Precio y calendario

    Calendario presencial

    Sede Fecha de inicio Horario Fecha de fin Duración
    Madrid 18 de octubre de 2017 Miércoles, de 19 a 22 h 17 de enero de 2018 30 horas lectivas

    Precios

    Modalidades Pago único Pago fraccionado
    Presencial 550 € 564 € en 2 plazos de 282 €

    Formas de pago

    Pago único: Se abonará en un solo plazo por domiciliación bancaria, facilitando dichos datos en el momento de formalizar la matrícula. El importe total se pasará al cobro en los cinco días siguientes a la matriculación.

    Pago fraccionado: Por domiciliación bancaria, facilitando dichos datos en el momento de formalizar la matrícula. El desglose del pago fraccionado es el siguiente:

    Calendario de Plazos

    • Primer pago, en los cinco días hábiles siguientes de la realización de la matrícula.
    • Segundo pago al inicio del curso.
    • Tercer pago y siguientes, en los cinco primeros días de cada mes correspondiente.

    La forma de pago de honorarios de los alumnos extranjeros tiene su propio procedimiento que puede consultar en el Departamento de Relaciones Internacionales.

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