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Curso Monográfico sobre Contabilidad Fiscal: Impuesto sobre Sociedades e IVA

Presentación y Objetivos

Todo empresario debe llevar una contabilidad ordenada, adecuada a la actividad de su empresa, que permita mostrar la imagen fiel de su patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la misma. Esta obligación constituye además la base de la tributación empresarial. Por otro lado, la obligación de que las entidades dominantes de los grupos de sociedades formulen cuentas anuales consolidadas, unida a la creciente internacionalización de nuestras empresas y a los efectos de la globalización en nuestra economía, hacen que la legislación mercantil y fiscal deba adaptarse a la nueva situación internacional.

El 1 de enero de 2008 entró en vigor el vigente PGC que introduce importantes modificaciones en la contabilización del Impuesto sobre beneficios, por lo que resulta imprescindible conocer la contabilización del Impuesto sobre beneficios tal y como se regula en las normas de valoración recientemente aprobadas.

Objetivos

El CEF ha recogido la inquietud que esta situación plantea y ha preparado este Curso sobre Contabilidad y Fiscalidad, que pretende orientar sobre los nuevos conceptos contables y su aplicación al ámbito tributario.

Por tanto, se estudiarán aquellos temas que están interrelacionados entre la Contabilidad y la Fiscalidad, ciñéndonos principalmente en los dos impuestos fundamentales: Impuestos sobre Sociedades e IVA.

Todo empresario debe llevar una contabilidad ordenada, adecuada a la actividad de su empresa, que permita mostrar la imagen fiel de su patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la misma. Esta obligación constituye además la base de la tributación empresarial. Por otro lado, la obligación de que las entidades dominantes de los grupos de sociedades formulen cuentas anuales consolidadas, unida a la creciente internacionalización de nuestras empresas y a los efectos de la globalización en nuestra economía, hacen que la legislación mercantil y fiscal deba adaptarse a la nueva situación internacional.

El 1 de enero de 2008 entró en vigor el vigente PGC que introduce importantes modificaciones en la contabilización del Impuesto sobre beneficios, por lo que resulta imprescindible conocer la contabilización del Impuesto sobre beneficios tal y como se regula en las normas de valoración recientemente aprobadas.

Objetivos

El CEF ha recogido la inquietud que esta situación plantea y ha preparado este Curso sobre Contabilidad y Fiscalidad, que pretende orientar sobre los nuevos conceptos contables y su aplicación al ámbito tributario.

Por tanto, se estudiarán aquellos temas que están interrelacionados entre la Contabilidad y la Fiscalidad, ciñéndonos principalmente en los dos impuestos fundamentales: Impuestos sobre Sociedades e IVA.

  • Programa

    [4 créditos]

    PGC e IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

    • Normativa reguladora del Resultado Contable
    • Base de registro: Cuenta de P y G
    • Conciliación del resultado contable con la base imponible: Ajustes extracontables
    • Liquidación
      • Diferencias permanentes
      • Diferencias temporarias
    • Cuentas fiscales
    • 630. Impuesto sobre beneficios
      • 6300. Impuesto corriente
      • 6301. Impuesto diferido
    • Uso de cuentas
    • Compensación bases imponibles negativas
    • Estructura de contabilización
      • 633 Ajustes negativos en la imposición de beneficios
      • 638 Ajustes positivos en la imposición de beneficios
    • Amortizaciones
      • Métodos
    • Amortizaciones Modificaciones 2015
    • Límite amortizaciones 2013/2014
    • Arrendamiento financiero
    • PGC Arrendamiento operativo
    • Fondo de comercio
    • Gastos de constitución y ampliación
    • Deterioros y Provisiones
      • Terrenos
      • Valores negociables (acciones, obligaciones, ...)
      • Créditos (clientes, préstamos, ...)
      • Existencias
      • Cualquier otro elemento del activo
    • Clasificación activos financieros – valores negociables
      • Inversiones en partes vinculadas y a vencimiento
      • Activos financieros disponibles para la venta
      • Activos financieros mantenidos para negociar
      • Fiscalidad valoración activos financieros
    • Provisiones Clasificación
      • Litigios en curso
      • Garantías
      • Devolución de ventas
      • Otros
    • Deterioros Modificaciones 2015
    • Provisiones Modificaciones 2015
    • Gastos no deducibles Modificaciones 2015
    • Gastos financieros deducibles art. 16
    • Subvenciones en capital
      • Contabilización actual
    • Imputación temporal Modificaciones 2015
    • Inscripción Contable
    • Reglas especiales de valoración
    • Modificaciones 2015 Exención por doble imposición (nacional e internacional)
    • Reserva de capitalización Modificaciones 2015
    • Modificaciones 2015 PYMES. Reserva de nivelación de bases imponibles
    • Tipos de gravamen Modificaciones 2015
    • Modificaciones 2015 Deducciones para incentivar determinadas actividades
    • Deducción para evitar la doble imposición internacional
    • Disposición transitoria trigésima cuarta Medidas introducidas para el periodo 2015

    PGC e IVA

    • Devengo
    • Concepto de contraprestación
    • Modificación de la base imponible
      • Cuotas repercutidas a clientes incobrables
      • Cuotas repercutidas por IVA en caso de concurso
    • Esquema internacional IVA
      • Entregas intracomunitarias
    • Nuevos supuestos de inversión del sujeto pasivo (art 84)
    • Renuncia a las exenciones en operaciones inmobiliarias (art 20)
    • Regla de prorrata
      • Prorrata general
      • Prorrata especial
    • Autoconsumo de bienes
    • Regularización de bienes de inversión
    • Prestación de servicios internacional
    • Regímenes especiales del IVA
      • Simplificado
      • Especial de la agricultura, ganadería y pesca
      • Bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
      • Operaciones con oro inversión
      • Agencias de viajes
      • Recargo de equivalencia
      • Régimen especial servicios prestados por vía electrónica
      • Régimen Especial del Grupo de Entidades
      • Régimen Especial del criterio de caja
    • Contabilidad

    Profesorado

    Barcelona

    • Dña. Anna Ayats Vilanova. Licenciada en Económicas. Profesora del CEF.- y de la UDIMA.

    Valencia

    • D. Javier Bas Soria. Inspector de Hacienda del Estado.
  • Metodología y Materiales

    Presencial

    Se imparte en las modalidades presencial y on line.

    On line

    Esta modalidad de enseñanza permite al alumno compatibilizar la formación con su disponibilidad de tiempo y lugar de residencia. La formación on line se sustenta en un sistema pedagógico basado en las necesidades formativas del alumno, haciendo uso intensivo de las Tecnologías de la Información y de las Comunicaciones (TIC) para facilitar el proceso educativo y garantizar unos estándares de calidad educativa.

    El estudio comprensivo de la documentación facilitada, junto a la realización de las actividades complementarias de evaluación continua y aprendizaje programadas para su desarrollo a través de las Aulas Virtuales, garantizarán la adquisición de los conocimientos teóricos y prácticos que precisará para el desarrollo de su actividad.

    Debemos reseñar en este sistema de enseñanza:

    • Profesores-tutores: El proceso de aprendizaje está tutorizado permanentemente por especialistas de las distintas materias que ofrecen al alumno una asistencia personalizada a través del servicio de tutorías on line del campus, teléfono, entrevistas personales en el Centro...
    • Documentación: La documentación que se facilitará para el estudio del curso está elaborada por expertos profesionales en la materia. Su cuidada elaboración y permanente actualización convierten el material de estudio en una valiosa herramienta durante el desarrollo de la acción formativa y su posterior actividad profesional.
    • Evaluación: Cada asignatura se evalúa atendiendo a un sistema de evaluación que contempla diferentes actividades: de aprendizaje, controles y de evaluación continua. Todas las actividades se desarrollan a través de las herramientas que proporciona el "Campus virtual" constituyendo un proceso de evaluación continua.
    • Desde el Campus virtual, los alumnos dispondrán de un sistema que les permitirá recibir comunicados de su interés remitidos por los profesores y coordinadores académicos, comunicarse entre ellos, acceder a documentación complementaria, participar en la celebración de eventos on line, consultar el estado de su expediente académico, etc.
    • Diploma: Para la obtención del diploma acreditativo es necesario haber realizado y superado en el porcentaje requerido las pruebas de evaluación propuestas con carácter obligatorio asociadas al programa formativo.

    Material Didáctico

    La documentación que se facilitará para el estudio del curso está elaborada por expertos profesionales en la materia. Su cuidada elaboración y permanente actualización convierten el material de estudio en una valiosa herramienta durante el desarrollo de la acción formativa y su posterior actividad profesional.

  • Precio y calendario

    Calendario presencial

    Sede Fecha de inicio Horario Fecha de fin Duración
    Barcelona 14 de noviembre de 2017 Martes, de 19 a 22 h 27 de febrero de 2018 42 horas lectivas
    Madrid 23 de octubre de 2017 Lunes, de 19 a 22 h 5 de febrero de 2018 42 horas lectivas
    Valencia 8 de noviembre de 2017 Miércoles, de 18,30 a 21,30 h Febrero 2018 42 horas lectivas

    Calendario on line

    Fecha de inicio Fecha de fin Duración
    27 de febrero de 2017 Julio 2017 5 meses

    Ampliado plazo de matrícula hasta el 15 de Marzo.

    Se inician promociones en los meses de febrero y octubre de cada año.

    Precios

    Modalidades Pago único Pago fraccionado
    Presencial 775 € 795 € en 5 plazos de 159 €
    On line 480 € 495 € en 5 plazos de 99 €

    Formas de pago

    Pago único: Se abonará en un solo plazo por domiciliación bancaria, facilitando dichos datos en el momento de formalizar la matrícula. El importe total se pasará al cobro en los cinco días siguientes a la matriculación.

    Pago fraccionado: Por domiciliación bancaria, facilitando dichos datos en el momento de formalizar la matrícula. El desglose del pago fraccionado es el siguiente:

    Calendario de Plazos

    • Primer pago, en los cinco días hábiles siguientes de la realización de la matrícula.
    • Segundo pago al inicio del curso.
    • Tercer pago y siguientes, en los cinco primeros días de cada mes correspondiente.

    La forma de pago de honorarios de los alumnos extranjeros tiene su propio procedimiento que puede consultar en el Departamento de Relaciones Internacionales.

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