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Curso Monográfico sobre Planificación Fiscal de Patrimonios

Presentación y Objetivos

Objetivo:

Conocer los fundamentos de la planificación fiscal patrimonial y las técnicas para reducir el impacto fiscal en las decisiones de inversión y desinversión por parte de los patrimonios particulares. El curso es un complemento adecuado para gestores y asesores financieros para conocer las repercusiones tributarias de sus operaciones.

Dirigido a

Asesores fiscales y financieros, banqueros, gestores patrimoniales, abogados y economistas, responsables de “family-offices”, agentes financieros, administradores, inversores particulares y en general a quienes les interese conocer la fiscalidad de las operaciones de planificación fiscal-patrimonial.

Objetivo:

Conocer los fundamentos de la planificación fiscal patrimonial y las técnicas para reducir el impacto fiscal en las decisiones de inversión y desinversión por parte de los patrimonios particulares. El curso es un complemento adecuado para gestores y asesores financieros para conocer las repercusiones tributarias de sus operaciones.

Dirigido a

Asesores fiscales y financieros, banqueros, gestores patrimoniales, abogados y economistas, responsables de “family-offices”, agentes financieros, administradores, inversores particulares y en general a quienes les interese conocer la fiscalidad de las operaciones de planificación fiscal-patrimonial.

  • Programa

    [4 créditos]

    Nociones generales de la fiscalidad del ahorro. Panorama tributario e impuestos afectados.

    • Introducción al Curso.
    • Las rentas del ahorro en el IRPF.
    • El concepto de rentabilidad financiero-fiscal.
    • La tributación de los productos financieros en el IRPF.
    • Conexión IRPF-Impuesto sobre el Patrimonio.
    • El IRPF y el IS: dos realidades bien diferentes.
    • Mecanismos de planificación fiscal del ahorro. Ejemplos prácticos.

    Casos prácticos de planificación fiscal sobre productos financieros.

    • Discriminación de productos y rentabilidad financiero-fiscal.
    • Ahorro a largo plazo a través de fondos y planes de pensiones.
    • Aprovechamiento fiscal de las pérdidas.
    • Normas antiaplicación.
    • Régimen transitorio de las plusvalías.

    La planificación fiscal del patrimonio ante el Impuesto de Patrimonio y de Sucesiones y Donaciones y efectos indirectos.

    • El inversor ante el Impuesto sobre el Patrimonio: Supresión próxima del impuesto, períodos no prescritos y control del patrimonio en el futuro.
    • Cautelas fiscales ante la adquisición del patrimonio vía herencia y donación y la liquidación del ISD en la práctica.
    • Mapa fiscal autonómico común y foral en el ISD: Criterios de localización y beneficios fiscales.
    • Los efectos fiscales de la liquidación de la sociedad de gananciales, la partición y adjudicación de herencia por el testador o por los herederos, los excesos de adjudicación, la desmembración del dominio, la acumulación de donaciones, la donación de bienes gananciales y otras normas especiales: Efectos indirectos en el ITP y AJD y en el IRPF.
    • La afección fiscal inmobiliaria en el ISD.

    Matrimonio y pareja de hecho: efectos patrimoniales. Sucesión: planificación de la transmisión del patrimonio. Caso práctico.

    • Vecindad y domicilio. Régimen común versus foralidad.
    • Matrimonio y pareja de hecho: régimen económico.
    • Separación y divorcio: efectos en el patrimonio.
    • Sucesión: herencias, legados y modalidades de transmisión sucesoria complejas.
    • El protocolo familiar.

    La reestructuración fiscal de los patrimonios. Esquemas holding con beneficios fiscales. Otros ejemplos con eficiencia fiscal.

    • Herramientas para la planificación a través de estructuras societarias: Régimen de neutralidad y sus fundamentos.
    • Beneficios de las entidades holding.
    • El uso de sociedades para separar el patrimonio personal del empresarial.
    • Ventajas e inconvenientes del ahorro a través de sociedades.
    • Articulación de estructuras con financiación.

    Régimen fiscal de las manifestaciones del patrimonio inmobiliario.

    • Fiscalidad de la inversión y desinversión en vivienda habitual.
    • Las rentas inmobiliarias en la imposición directa.
    • El control de las rentas inmobiliarias por la Administración Tributaria.
    • Las entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas, las IIC de carácter inmobiliario y las empresas de reducida dimensión inmobiliarias en el IS.
    • Nuevas herramientas para los activos inmobiliarios que están por venir: Los REIT.
    • La imposición indirecta y las estructuras fiscales para la tenencia del patrimonio inmobiliario: Especial referencia al art. 108 LMV.

    Inversiones en instituciones de inversión colectiva. Los productos derivados y estructurados. Planificación del patrimonio para la jubilación.

    • Fondos y Sociedades de Inversión: Garantizados, SICAV, extranjeros, etc.
    • Futuros, opciones y otros derivados. Negociados y OTC.
    • Warrants.
    • Los contratos financieros atípicos. Delimitación con los depósitos bancarios.
    • Certificados y otros productos estructurados.
    • Planes de pensiones.
    • Seguros de vida y unit linked.
    • La hipoteca inversa. Rentas vitalicias.

    La internacionalización del patrimonio.

    • El concepto de residencia fiscal.
    • Las rentas financieras ante los convenios de doble imposición.
    • La directiva del ahorro.
    • Ejemplos de planificación fiscal patrimonial de componente internacional.
    • Normativa antiabuso: transparencia fiscal, atribución de rentas, paraísos fiscales y otros.
    • Trusts y fundaciones.
    • Casos prácticos.

    Inversores corporativos: Implicaciones del ahorro en el Impuesto sobre Sociedades.

    • Tratamiento de las rentas del ahorro en el Impuesto sobre Sociedades.
    • Problemática de la doble imposición.
    • Plusvalías y beneficios por reinversión.
    • Problemática de las operaciones vinculadas.
    • Las entidades de tenencia de valores extranjeros.

    Otra visión del asesoramiento patrimonial y fiscal.

    • Diseño de nuevos productos.
    • El asesoramiento fiscal-patrimonial como herramienta comercial.
    • Otras cuestiones prácticas.

    Profesorado

    Barcelona:

    • D. Ignacio Arbues. Director del Área Fiscal de PWC.
    • D. Antonio Valdivia. Socio en KPMG Abogados.
    • Dña. Silvia Di Rienzo. Abogado Derecho Familia de PwC.

    Valencia:

    • D. Enrique Donnay Segura. Abogado. Asesor Fiscal. Ha desarroado la mayor parte de su carrera profesional en Cuatrecasas y Deloitte.
  • Metodología y Materiales

    Presencial

    El sistema de FORMACIÓN PRESENCIAL se basa en la exposición de las nociones teóricas que permiten al alumno efectuar los casos prácticos.

    Se entregará un Certificado acreditativo de la realización del Curso a aquellos alumnos que asistan, como norma general, con aprovechamiento al 90 % de las sesiones.

    Material Didáctico

    La documentación que se facilitará para el estudio del curso está elaborada por expertos profesionales en la materia. Su cuidada elaboración y permanente actualización convierten el material de estudio en una valiosa herramienta durante el desarrollo de la acción formativa y su posterior actividad profesional.

  • Precio y calendario

    Calendario presencial

    Sede Fecha de inicio Horario Fecha de fin Duración
    Barcelona 7 de marzo de 2017 Martes, de 19 a 22 h 30 de mayo de 2017 36 horas lectivas
    Madrid 9 de marzo de 2017 Jueves, de 19 a 22 h 1 de junio de 2017 36 horas lectivas
    Valencia 20 de abril de 2017 Jueves, de 18 a 21 h 29 de junio de 2017 36 horas lectivas

    Precios

    Modalidades Pago único Pago fraccionado
    Presencial 792 € 812 € en 4 plazos de 203 €

    Formas de pago

    Pago único: Se abonará en un solo plazo por domiciliación bancaria, facilitando dichos datos en el momento de formalizar la matrícula. El importe total se pasará al cobro en los cinco días siguientes a la matriculación.

    Pago fraccionado: Por domiciliación bancaria, facilitando dichos datos en el momento de formalizar la matrícula. El desglose del pago fraccionado es el siguiente:

    Calendario de Plazos

    • Primer pago, en los cinco días hábiles siguientes de la realización de la matrícula.
    • Segundo pago al inicio del curso.
    • Tercer pago y siguientes, en los cinco primeros días de cada mes correspondiente.

    La forma de pago de honorarios de los alumnos extranjeros tiene su propio procedimiento que puede consultar en el Departamento de Relaciones Internacionales.

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