Manual de Fiscalidad Básica 2010 - PDF

Esta Guía Fiscal 2010, actualiza el tratamiento de los distintos impuestos y ayuda a difundir de forma práctica los aspectos más importantes del sistema tributario español.

Sumario

TEMA 1. La deuda tributaria y el procedimiento tributario

• Disposiciones generales del Ordenamiento
• Los procedimientos tributarios. Normas comunes
• La aplicación de los tributos. Principios generales

TEMA 2. Los procedimientos de gestión e Inspección

• El procedimiento de gestión
• El procedimiento de inspección

TEMA 3. Las sanciones tributarias. Los recursos tributarios

• Las infracciones tributarias
• La calificación de las infracciones. Clasificación y graduación de las sanciones
• Los tipos de infracciones y su sanción. El procedimiento de imposición
• El procedimiento de revisión en vía administrativa

TEMA 4. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

• Conceptos generales
• Rendimientos del trabajo
• Rendimientos de actividades económicas
• Ganancias y pérdidas patrimoniales
• Regímenes especiales
• Clases de renta
• Base imponible
• Base liquidable. Reducciones
• Mínimo personal y familiar
• Determinación de la cuota íntegra
• Determinación de la cuota líquida
• Cuota diferencial

TEMA 5. El Impuesto sobre Sociedades

• Conceptos generales
• Base imponible (I). Amortizaciones
• Base imponible (II). Provisiones y gastos no deducibles

TEMA 6. La Fiscalidad internacional. El Impuesto sobre la Renta de No Residentes

• Funcionamiento de la normativa sobre fiscalidad internacional. El IRNR: ¿dónde se aplica? ¿quién está obligado a tributar?
• Sujeción al impuesto
• Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente
• Rentas obtenidas sin mediación de establecimiento permanente
• Retenciones e ingresos a cuenta
• Gravamen especial. Entidades en régimen de atribución de rentas
• Los paraísos fiscales
• Los Convenios de Doble Imposición

TEMA 7. El impuesto sobre el valor añadido

• Introducción
• Entregas de bienes y prestaciones de servicios
• Adquisiciones intracomunitaria de bienes (AIB)
• Las importaciones de bienes
• Deducciones. Requisitos de deducibilidad
• La base imponible. Los tipos de gravamen
• Adquisiciones intracomunitarias de bienes
• Deducciones. La regla de prorrata
• Devoluciones
• Liquidación

TEMA 8. El impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados. El Impuesto sobre sucesiones y donaciones

• Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados
• El Impuesto sobre sucesiones y donaciones

TEMA 9. Los impuestos en las comunidades autónomas

• Presentación
• El poder tributario de las comunidades autónomas
• La financiación de las comunidades autónomas de régimen común
• El nuevo marco normativo de la financiación de las comunidades autónomas de régimen común
• Regímenes especiales de financiación autonómica
• Principales novedades fiscales para 2010 en el ámbito de los impuestos cedidos en las comunidades autónomas de régimen común

TEMA 10. Principales novedades fiscales

• I. Impuesto sobre la Renta de las Personas Fisicas (IRPF)
• II. Impuesto sobre sociedades (IS)
• III. Impuesto sobre la renta de no residentes (IRNR)
• IV. Impuesto Sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITP y AJD)
• V. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
• VI. Otras materias