Manual de Fiscalidad Básica 2011 - PDF

Esta Guía Fiscal 2011, actualiza el tratamiento de los distintos impuestos y ayuda a difundir de forma práctica los aspectos más importantes del sistema tributario español.

Sumario

Tema 1. Novedades fiscales 2011              

• I. Impuesto sobre la renta sobre las personas físicas              
• II. Impuesto sobre sociedades       
• III. Impuesto sobre la renta de no residentes              
• IV. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados           
• V. Impuesto sobre el valor añadido              
• VI. Otras materias              

Tema 2. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas 

• I. Conceptos generales    
• II. Rendimientos del trabajo            
• III. Rendimientos de actividades económicas
• IV. Ganancias y pérdidas patrimoniales      
• V. Regímenes especiales
• VI. Clases de renta            
• VII. Base imponible           
• VIII. Base liquidable. Reducciones
• IX. Mínimo personal y familiar       
• X. Determinación de la cuota íntegra           
• XI. Determinación de la cuota líquida          
• XII. Cuota diferencial        

Tema 3. El Impuesto sobre Sociedades     

• I. Conceptos generales    
• II. Base imponible (I). Amortizaciones          
• III. Base imponible (II). Pérdidas por deterioro, provisiones y gastos no deducibles
• IV. Operaciones vinculadas. Valor normal de mercado. Corrección de la inflación
• V. Imputación temporal de ingresos y gastos. Compensación de bases imponibles negativas   
• VII. Deducciones para evitar la doble imposición. Bonificaciones
• VIII. Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades
• IX. Retenciones e ingresos a cuenta. Pagos fraccionados. Obligaciones formales         

Tema 4. La fiscalidad internacional. El Impuesto sobre la Renta de No Residentes   

• I. Funcionamiento de la normativa sobre fiscalidad internacional. El IRNR: ¿dónde se aplica? ¿quién está obligado a tributar?               
• II. Sujeción al impuesto    
• III. Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente
• IV. Rentas obtenidas sin mediación de establecimiento permanente 
• V. Retenciones e ingresos a cuenta             
• VI. Gravamen especial. Entidades en régimen de atribución de rentas              
• VII. Los paraísos fiscales 
• VIII. Los convenios de doble imposición     

Tema 5. El Impuesto sobre el Valor Añadido            

• I. Introducción     
• II. Entregas de bienes y prestaciones de servicios    
• III. Adquisiciones Intracomunitarias de Bienes (AIB)
• IV. Las importaciones de bienes   
• V. Deducciones. Requisitos de deducibilidad            
• VI. Deducciones. La regla de prorrata          
• VII. Devoluciones              
• VIII. Liquidación    

Tema 6. El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados. El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones               

I. El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos      

1. ITP y AJD. Cuestiones generales             
2. Transmisiones patrimoniales onerosas  
3. Operaciones societarias             
4. Actos jurídicos documentados   
5. ITP y AJD. Disposiciones comunes          

II. El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones         

1. Cuestiones generales. Sujeto pasivo
2. Liquidación de una herencia     
3. Liquidación de una donación    
4. Reglas especiales. Gestión del impuesto

Tema 7. Los impuestos en las comunidades autónomas     

Presentación      

• I. El poder tributario de las comunidades autónomas              
• II. La financiación de las comunidades autónomas de régimen común             
• III. El nuevo marco normativo de la financiación de las comunidades autónomas de régimen común     
• IV. Regímenes especiales de financiación autonómica          
• V. Principales novedades fiscales para 2011 en el ámbito de los impuestos propios y cedidos de las comunidades...        

Tema 8. Los tributos y los procedimientos tributario

I. Disposiciones generales del ordenamiento tributario          

1. Introducción    
2. Principios generales    
3. Las normas tributarias 
4. La relación jurídico-tributaria. Las obligaciones tributarias
5. Los obligados tributarios             
6. La cuantificación de la obligación tributaria           
7. La deuda tributaria       
8. La extinción de la deuda tributaria           
9. La aplicación de los tributos. Principios generales              

II. Los procedimientos tributarios. Normas comunes               

1. Fases de los procedimientos. Inicio y desarrollo  
2. La prueba       
3. Terminación del procedimiento
4. La práctica de notificaciones     

Tema 9. Los procedimientos de gestión e inspección           

I. El procedimiento de gestión        

1. La declaración tributaria. Las autoliquidaciones. La comunicación de datos
2. Otros procedimientos de gestión              

II. El procedimiento de inspección

1. Disposiciones generales. Iniciación y desarrollo  
2. Terminación de las actuaciones inspectoras. Documentación         

Tema 10. El procedimiento sancionador. El procedimiento de revisión en vía administrativa    

• I. Las infracciones tributarias          
• II. La calificación de las infracciones. Clasificación y graduación de las sanciones        
• III. Los tipos de infracciones y su sanción. El procedimiento de imposición      
• IV. El procedimiento de revisión en vía administrativa