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Curso de Experto en Asesoría Fiscal Internacional

Presentación y Objetivos

El proceso de internacionalización de la economía, el fenómeno de la globalización económica y su impacto en la fiscalidad hacen necesaria una respuesta a la demanda de análisis y debate en este ámbito que garantice una visión integral y actualizada de la fiscalidad internacional en su doble perspectiva, de tributación de no residentes y de inversiones españolas en el extranjero.

Este curso se estructura en cuatro grandes áreas:

  • La tributación de los no residentes y los aspectos más relevantes de fiscalidad internacional para residentes españoles
  • Los convenios para evitar la doble imposición internacional
  • Las medidas fiscales antielusión y antiabuso
  • Los efectos fiscales de las operaciones internacionales

El estudio e impacto del plan de acción Base Erosion and Profit Shifting (BEPS) de la OCDE será objeto de especial atención.

Dirigido a

Todos aquellos profesionales del asesoramiento fiscal que quieran profundizar en sus conocimientos de la tributación de no residentes, convenios de doble imposición, estructuras, etc.

Requisitos de inscripción

Es obligatorio por parte de los aspirantes tener conocimientos sólidos en la materia de fiscalidad, bien por haber realizado el Máster en Tributación del CEF u otros de similares características, bien por desarrollo profesional.

El proceso de internacionalización de la economía, el fenómeno de la globalización económica y su impacto en la fiscalidad hacen necesaria una respuesta a la demanda de análisis y debate en este ámbito que garantice una visión integral y actualizada de la fiscalidad internacional en su doble perspectiva, de tributación de no residentes y de inversiones españolas en el extranjero.

Este curso se estructura en cuatro grandes áreas:

  • La tributación de los no residentes y los aspectos más relevantes de fiscalidad internacional para residentes españoles
  • Los convenios para evitar la doble imposición internacional
  • Las medidas fiscales antielusión y antiabuso
  • Los efectos fiscales de las operaciones internacionales

El estudio e impacto del plan de acción Base Erosion and Profit Shifting (BEPS) de la OCDE será objeto de especial atención.

Dirigido a

Todos aquellos profesionales del asesoramiento fiscal que quieran profundizar en sus conocimientos de la tributación de no residentes, convenios de doble imposición, estructuras, etc.

Requisitos de inscripción

Es obligatorio por parte de los aspirantes tener conocimientos sólidos en la materia de fiscalidad, bien por haber realizado el Máster en Tributación del CEF u otros de similares características, bien por desarrollo profesional.

  • Programa

    1. Principios básicos de la planificación fiscal internacional

    • Tributación en la fuente o residencia
    • Residencia fiscal. Ley interna y CDI
    • Establecimiento permanente
    • Convenios para evitar la doble imposición (CDI)
    • Normativa aplicable

    2. El impuesto sobre la renta de no residentes (IRNR)

    • Hecho imponible y criterios de sujeción
    • Exenciones en el IRNR
    • Elementos personales
    • Residencia fiscal de personas físicas y entidades, cambios de residencia y estatutos singulares
    • La tributación de rentas obtenidas sin establecimiento permanente
    • Los aspectos fiscales internacionales de los establecimientos permanentes
    • Obligaciones formales en el IRNR

    3. Los convenios de doble imposición internacional

    • Modelos de convenios CDI
    • Interpretación y calificación de los CDI
    • La doble imposición internacional y los métodos para su eliminación
      • Método de exención
      • Método de imputación

    4. La imposición internacional de las rentas

    • Rentas empresariales. Rentas asociadas en los CDI
    • Dividendos e intereses
    • Cánones o royalties
    • Bienes inmuebles
    • Artistas y deportistas

    5. La fiscalidad de los precios de transferencia

    • Los precios de transferencia en el ámbito internacional
    • Los precios de transferencia en la normativa española
      • Supuestos de vinculación
      • Método para determinar el valor de mercado
      • El análisis de la comparabilidad
      • Alcance y contenido de las obligaciones de documentación
      • El procedimiento de comprobación del valor de mercado
      • Alcance y contenido de los ajustes
      • Mecanismos para evitar la doble imposición
      • Supuestos específicos. Servicios intragrupo. Acuerdo de reparto de costes. Intangibles
      • Atribución de beneficios a establecimientos permanentes

    6. La movilidad internacional de trabajadores. La tributación de las rentas del trabajo

    • Fiscalidad de expatriados
    • Fiscalidad de impatriados

    7. Medidas fiscales antielusión y antiabuso

    • Medidas antiabuso en los CDI
    • Limitación a la deducibilidad de los gastos financieros
    • El régimen antielusivo de transparencia fiscal internacional
    • Medidas antielusion generales y específicas previstas en la normativa española
      • Medidas previstas en la LIS
      • Medidas previstas en la LIRPF
      • Medidas previstas en el TRLIRNR
    • La legislación española y los paraísos fiscales

    8. Planificación fiscal internacional

    • Aspectos relevantes de la planificación fiscal internacional de la inversión extranjera en España
    • Aspectos relevantes de la planificación fiscal internacional de la inversión española en el extranjero
    • Régimen fiscal de las sociedades holding y sus alternativas
    • La reestructuración empresarial como instrumentos de planificación fiscal internacional
    • Régimen fiscal del trust y otros instrumentos financieros híbridos
    • Régimen fiscal de las entidades de tenencia de valores extranjeros

    9. Proyecto BEPS y otras iniciativas

    • Acciones previstas en el proyecto BEPS
    • La posición de España ante las BEPS
    • El convenio multilateral y sus efectos en los CDI
  • Metodología y Materiales

    Presencial

    Se imparte exclusivamente en la modalidad de FORMACIÓN PRESENCIAL.

  • Precio y calendario

    Calendario presencial

    Sede Fecha de inicio Horario Fecha de fin Duración
    Barcelona 12 de noviembre de 2019 Martes, de 17 a 21 h 3 de marzo de 2020 60 horas lectivas
    Valencia 12 de noviembre de 2019 Martes, de 17 a 21 h 3 de marzo de 2020 60 horas lectivas

    Precios

    Tarifas vigentes para el curso 2019-20.

    15% de descuento para los miembros de la Asociación de Antiguos Alumnos ACEF.- UDIMA*

    Modalidades Pago único Pago fraccionado
    Presencial 1.320 € 1.350 € en 5 plazos de 270 €

    Formas de pago

    Pago único: Se abonará en un solo plazo por domiciliación bancaria, facilitando dichos datos en el momento de formalizar la matrícula.

    Pago fraccionado: Por domiciliación bancaria, facilitando dichos datos en el momento de formalizar la matrícula. El desglose del pago fraccionado es el siguiente:

    Calendario de Plazos

    • Primer pago, en los cinco días hábiles siguientes de la realización de la matrícula.
    • Segundo pago al inicio del curso.
    • Tercer pago y siguientes, en los cinco primeros días de cada mes correspondiente.

    La forma de pago de honorarios de los alumnos extranjeros tiene su propio procedimiento que puede consultar en el Departamento de Relaciones Internacionales.

  • Profesorado

    Valencia

    Pablo Alejandro Azcona Pedraza.
    Pablo Alejandro Azcona Pedraza
    Licenciado en Ciencias Económicas, Pablo ha sido socio de PWC y en la actualidad es socio del área fiscal de la firma Grant Thornton.
    José Rivaya Fernández-Santa Eulalia.
    José Rivaya Fernández-Santa Eulalia
    Licenciado en Derecho e inspector de Hacienda del Estado, José presta servicio en la actualidad en la Dependencia Regional de Inspección de la AEAT de Valencia.
    Javier Bas Soria.
    Javier Bas Soria
    Javier posee el doctorado en Derecho y es interventor y auditor del Estado, además de inspector de Hacienda del Estado. En la AEAT desempeña el cargo de jefe de la Unidad Regional de Inspección.
    Jose Andrés Sanchez Pedroche.
    Jose Andrés Sanchez Pedroche
    José Andrés es doctor en Derecho por la Universidad de Bolonia y catedrático de Derecho Financiero y Tributario. Ha sido vocal del Consejo de Defensa del Contribuyente, presidente del Tribunal Económico-Administrativo de Cuenca, director del Servicio de consultas tributarias del Consejo General de Economistas de España y rector de la Universidad a Distancia de Madrid. En la actualidad es abogado y asesor fiscal en ejercicio.
    F. Alfredo García Prats.
    F. Alfredo García Prats
    Alfredo es catedrático de Derecho Financiero y Tributario de la Universidad de Valencia y senior counsel at the Legal Department of the IMF on Tax Matters -Adviser of the Fiscal Committee of the UN on international cooperation in tax matter.
    Germán Rodrigo Chaques.
    Germán Rodrigo Chaques
    Germán es socio de Grant Thornton España. Como abogado fiscalista es especialista en fusiones y adquisiciones, tributación internacional, reorganización de activos y grupos empresariales y posee experiencia profesional en las principales empresas valencianas, parte de ellas cotizadas.
    Ester Cucala Tomás.
    Ester Cucala Tomás
    Licenciada en Derecho, MBA por ESADE, máster en Derecho Empresarial por la Universidad Antonio de Nebrija, Ester es en la actualidad directora de Fiscalidad Internacional en PwC España.
    Elisa Pérez Izquierdo.
    Elisa Pérez Izquierdo
    Licenciada en Económicas y en ADE por la Universidad de Valencia y máster en Tributación/Asesoría Fiscal por el CEF.-, Elisa es en la actualidad senior manager - Transfer Pricing Services en PwC Valencia.
    Miguel Guillem Vilella .
    Miguel Guillem Vilella
    Licenciado en Derecho por la Universidad de Valencia, Miguel ha trabajado en KPMG y Russell Bedford International. En la actualidad es socio/associate Tax Partner en EY.
    Leopoldo Delgado Mompó.
    Leopoldo Delgado Mompó
    Leopoldo es licenciado en Ciencias Económicas y Empresariales. Inicio su carrera profesional en Garrigues. Ha sido director del Departamento Fiscal de Bancaja y Bankia y en la actualidad es director del área fiscal de KPMG en la Comunidad Valenciana y Murcia.
    Pedro Antonio Gil Palencia.
    Pedro Antonio Gil Palencia
    Lawyer and economist with extensive experience in taxation and M&A operations. Legal specialities: sports and arts law (cinema and music), real estate investments (REITs, SOCIMIs, SAVs and SIIs) and venture capital. Skilled member of boards of directors of familiar businesses, with broad experience in the negotiation of shareholders agreements. Partner at Cuatrecasas, Gonçalves Pereira.
    Ángel Vaillo Umbert. (Licenciado en Derecho).
    Ángel Vaillo Umbert
    Asociado Senior en Garrigues (2005-2010). Socio, Equity Partner, Director del Dpto. Fiscal en Gomez-Acebo & Pombo, Valencia (2010-Actualidad)
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