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Curso de Experto en Asesoría Fiscal Internacional

Presentación y Objetivos

El proceso de internacionalización de la economía, el fenómeno de la globalización económica y su impacto en la fiscalidad hacen necesaria una respuesta a la demanda de análisis y debate en este ámbito que garantice una visión integral y actualizada de la fiscalidad internacional en su doble perspectiva, de tributación de no residentes y de inversiones españolas en el extranjero.

Este curso se estructura en cuatro grandes áreas:

  • La tributación de los no residentes y los aspectos más relevantes de fiscalidad internacional para residentes españoles
  • Los convenios para evitar la doble imposición internacional
  • Las medidas fiscales antielusión y antiabuso
  • Los efectos fiscales de las operaciones internacionales

El estudio e impacto del plan de acción Base Erosion and Profit Shifting (BEPS) de la OCDE será objeto de especial atención.

Dirigido a

Todos aquellos profesionales del asesoramiento fiscal que quieran profundizar en sus conocimientos de la tributación de no residentes, convenios de doble imposición, estructuras, etc.

Requisitos de inscripción

Es obligatorio por parte de los aspirantes tener conocimientos sólidos en la materia de fiscalidad, bien por haber realizado el Máster en Tributación del CEF u otros de similares características, bien por desarrollo profesional.

El proceso de internacionalización de la economía, el fenómeno de la globalización económica y su impacto en la fiscalidad hacen necesaria una respuesta a la demanda de análisis y debate en este ámbito que garantice una visión integral y actualizada de la fiscalidad internacional en su doble perspectiva, de tributación de no residentes y de inversiones españolas en el extranjero.

Este curso se estructura en cuatro grandes áreas:

  • La tributación de los no residentes y los aspectos más relevantes de fiscalidad internacional para residentes españoles
  • Los convenios para evitar la doble imposición internacional
  • Las medidas fiscales antielusión y antiabuso
  • Los efectos fiscales de las operaciones internacionales

El estudio e impacto del plan de acción Base Erosion and Profit Shifting (BEPS) de la OCDE será objeto de especial atención.

Dirigido a

Todos aquellos profesionales del asesoramiento fiscal que quieran profundizar en sus conocimientos de la tributación de no residentes, convenios de doble imposición, estructuras, etc.

Requisitos de inscripción

Es obligatorio por parte de los aspirantes tener conocimientos sólidos en la materia de fiscalidad, bien por haber realizado el Máster en Tributación del CEF u otros de similares características, bien por desarrollo profesional.

  • Programa

    1. Principios básicos de la planificación fiscal internacional

    • Tributación en la fuente o residencia
    • Residencia fiscal. Ley interna y CDI
    • Establecimiento permanente
    • Convenios para evitar la doble imposición (CDI)
    • Normativa aplicable

    2. El impuesto sobre la renta de no residentes (IRNR)

    • Hecho imponible y criterios de sujeción
    • Exenciones en el IRNR
    • Elementos personales
    • Residencia fiscal de personas físicas y entidades, cambios de residencia y estatutos singulares
    • La tributación de rentas obtenidas sin establecimiento permanente
    • Los aspectos fiscales internacionales de los establecimientos permanentes
    • Obligaciones formales en el IRNR

    3. Los convenios de doble imposición internacional

    • Modelos de convenios CDI
    • Interpretación y calificación de los CDI
    • La doble imposición internacional y los métodos para su eliminación
      • Método de exención
      • Método de imputación

    4. La imposición internacional de las rentas

    • Rentas empresariales. Rentas asociadas en los CDI
    • Dividendos e intereses
    • Cánones o royalties
    • Bienes inmuebles
    • Artistas y deportistas

    5. La fiscalidad de los precios de transferencia

    • Los precios de transferencia en el ámbito internacional
    • Los precios de transferencia en la normativa española
      • Supuestos de vinculación
      • Método para determinar el valor de mercado
      • El análisis de la comparabilidad
      • Alcance y contenido de las obligaciones de documentación
      • El procedimiento de comprobación del valor de mercado
      • Alcance y contenido de los ajustes
      • Mecanismos para evitar la doble imposición
      • Supuestos específicos. Servicios intragrupo. Acuerdo de reparto de costes. Intangibles
      • Atribución de beneficios a establecimientos permanentes

    6. La movilidad internacional de trabajadores. La tributación de las rentas del trabajo

    • Fiscalidad de expatriados
    • Fiscalidad de impatriados

    7. Medidas fiscales antielusión y antiabuso

    • Medidas antiabuso en los CDI
    • Limitación a la deducibilidad de los gastos financieros
    • El régimen antielusivo de transparencia fiscal internacional
    • Medidas antielusion generales y específicas previstas en la normativa española
      • Medidas previstas en la LIS
      • Medidas previstas en la LIRPF
      • Medidas previstas en el TRLIRNR
    • La legislación española y los paraísos fiscales

    8. Planificación fiscal internacional

    • Aspectos relevantes de la planificación fiscal internacional de la inversión extranjera en España
    • Aspectos relevantes de la planificación fiscal internacional de la inversión española en el extranjero
    • Régimen fiscal de las sociedades holding y sus alternativas
    • La reestructuración empresarial como instrumentos de planificación fiscal internacional
    • Régimen fiscal del trust y otros instrumentos financieros híbridos
    • Régimen fiscal de las entidades de tenencia de valores extranjeros

    9. Proyecto BEPS y otras iniciativas

    • Acciones previstas en el proyecto BEPS
    • La posición de España ante las BEPS
    • El convenio multilateral y sus efectos en los CDI

    Profesorado

    Profesorado de Valencia:

    • D. Juan Martínez Reynal. Socio del Área de Fiscalidad Internacional Grant Thornton.
    • D. Germán Rodrigo Chaqués. Socio del Área de Fiscal Grant Thornton.
    • D. Javier Bas SoriaInspector de Hacienda del Estado.
    • D. Pablo Azcona Pedraza. Socio del Área de Fiscal de Grant Thornton.
    • D. Enrique Donnay Segura. Socio del DTH Abogados.
    • Dña. Lorena Colomer Romero. Socia del Área Fiscal de Garrigues.
    • D. Miguel Guillén Vilella. Director del Área de Fiscal de E&Y.
    • D. Leopoldo Delgado Mompo. Director del Área Fiscal de KPMG.
    • D. Pedro Antonio Gil Palencia. Socio del Área Fiscal de Cuatrecasas.
    • D. Carlos Vilaplana Pastor. Sénior del Área Fiscal de Deloitte.
    • D. Reyes Calvo Tamarit. Asociada del PML Abogados
    • D. José Rivaya Santa Eulalia. Inspector de Hacienda del Estado.
    • D. José Ángel Soteras Enciso. Socio de NEOS Abogados.
    • Dña. Ester Cucala Tomás. Directora de Fiscalidad Internacional de PwC.
    • Dña. Elisa Pérez Izquierdo. Asociada Sénior de Transfer Pricing - PwC.
    • D. Ignacio Aparicio Ramos. Socio del Área Mercantil de Andersen.
  • Metodología y Materiales

    Presencial

    Se imparte exclusivamente en la modalidad de FORMACIÓN PRESENCIAL.

  • Precio y calendario

    Calendario presencial

    Sede Fecha de inicio Horario Fecha de fin Duración
    Valencia 5 de noviembre de 2019 Martes, de 17 a 21 h 25 de febrero de 2020 60 horas lectivas

    Precios

    Tarifas vigentes para el curso 2019-20.

    15% de descuento para los miembros de la Asociación de Antiguos Alumnos ACEF.- UDIMA*

    Modalidades Pago único Pago fraccionado
    Presencial 1.320 € 1.350 € en 5 plazos de 270 €

    Formas de pago

    Pago único: Se abonará en un solo plazo por domiciliación bancaria, facilitando dichos datos en el momento de formalizar la matrícula.

    Pago fraccionado: Por domiciliación bancaria, facilitando dichos datos en el momento de formalizar la matrícula. El desglose del pago fraccionado es el siguiente:

    Calendario de Plazos

    • Primer pago, en los cinco días hábiles siguientes de la realización de la matrícula.
    • Segundo pago al inicio del curso.
    • Tercer pago y siguientes, en los cinco primeros días de cada mes correspondiente.

    La forma de pago de honorarios de los alumnos extranjeros tiene su propio procedimiento que puede consultar en el Departamento de Relaciones Internacionales.

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