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Curso Monográfico en Derecho Penal Tributario

 
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Presentación y Objetivos

Quizás el aspecto más trascendente de todo el ámbito tributario sea el de la responsabilidad penal del contribuyente, la cual se puede ampliar también a otros sujetos relacionados, como el propio asesor fiscal, pues ello puede derivar en la imposición de penas sobre las personas. Debe tenerse presente también que sobre este tema se superponen las características del Derecho tributario general, que deben tener una continuidad en el procedimiento penal y, por otro lado, los principios puramente penales, a los cuales finalmente debe reducirse todo, pues no puede sino enmarcarse en el Derecho penal común cualquier exigencia de responsabilidad punitiva del Estado. Es por estas singulares características del Derecho penal tributario que la formación en este ámbito resulta fundamental para actuar con garantías en un proceso penal tributario.

Por todo ello, el CEF.- presenta este curso monográfico de especialización en Derecho penal tributario, para la adquisición y actualización de conocimientos en esta materia, con un enfoque eminentemente práctico.

Dirigido a

El curso se dirige a abogados en ejercicio, especialistas en Derecho tributario, asesores fiscales y abogados penalistas que deseen una especialización dentro de su disciplina en este particular ámbito.

Quizás el aspecto más trascendente de todo el ámbito tributario sea el de la responsabilidad penal del contribuyente, la cual se puede ampliar también a otros sujetos relacionados, como el propio asesor fiscal, pues ello puede derivar en la imposición de penas sobre las personas. Debe tenerse presente también que sobre este tema se superponen las características del Derecho tributario general, que deben tener una continuidad en el procedimiento penal y, por otro lado, los principios puramente penales, a los cuales finalmente debe reducirse todo, pues no puede sino enmarcarse en el Derecho penal común cualquier exigencia de responsabilidad punitiva del Estado. Es por estas singulares características del Derecho penal tributario que la formación en este ámbito resulta fundamental para actuar con garantías en un proceso penal tributario.

Por todo ello, el CEF.- presenta este curso monográfico de especialización en Derecho penal tributario, para la adquisición y actualización de conocimientos en esta materia, con un enfoque eminentemente práctico.

Dirigido a

El curso se dirige a abogados en ejercicio, especialistas en Derecho tributario, asesores fiscales y abogados penalistas que deseen una especialización dentro de su disciplina en este particular ámbito.

  • Programa

    1. PRINCIPIOS TRIBUTARIOS Y PRINCIPIOS PENALES

    • Principios de la ordenación y aplicación del sistema tributario
    • Los derechos y garantías de los obligados tributarios
    • Los obligados tributarios. Responsables y sustitutos. El partícipe a título lucrativo. El principio de personalidad en materia sancionadora tributaria. La responsabilidad penal de las personas jurídicas
    • Principio de legalidad penal y leyes penales en blanco
    • Los delitos contra la Hacienda Pública. El delito de defraudación tributaria. Bienes jurídicos protegidos
    • Derechos constitucionales con relevancia tributaria. El derecho a no autoinculparse y a no declarar contra sí mismo y los procedimientos tributarios. La trascendencia penal de las declaraciones y procedimientos tributarios. La jurisprudencia del Tribunal Europeo de Derechos Humanos

    2. PRINCIPALES SUPUESTOS TRIBUTARIOS CON RELEVANCIA PENAL

    • La lucha contra el fraude y la evasión fiscal
    • Las ganancias no justificadas de patrimonio. La presunción del art. 39.2 Ley IRPF como determinante de un delito
    • La regularización voluntaria de la situación tributaria del contribuyente como eximente penal. Otras eximentes de responsabilidad
    • La calificación administrativa de los hechos con relevancia tributaria
    • La interpretación de las normas tributarias y su relevancia penal
    • La simulación y el conflicto en la aplicación de la norma tributaria
    • Facturas falsas y delito de defraudación tributaria
    • Las rentas ilícitas y el delito fiscal
    • El blanqueo de capitales y el delito fiscal
    • La responsabilidad penal del asesor fiscal como cooperador necesario
    • Las amnistías fiscales y la responsabilidad penal
    • La descentralización tributaria y el delito fiscal
    • El fraude fiscal internacional y el delito fiscal
    • Compliance penal y compliance fiscal
    • Responsabilidad penal y civil de los delitos contra la hacienda pública

    3. EL PROCEDIMIENTO PENAL TRIBUTARIO. TIPOS DE PROCEDIMIENTOS

    • Las diligencias previas. El procedimiento abreviado
    • La determinación de la cuantía defraudada en el delito fiscal
    • Procedimiento sumario
    • Procedimiento para el enjuiciamiento de delitos leves
    • Procedimiento ante el tribunal del jurado. Especial referencia a la selección de los jurados
    • El delito fiscal ante el juicio oral

    4. LA PRUEBA y LAS MEDIDAS CAUTELARES

    • Medios de prueba: Declaración del investigado o encausado, testifical, pericial, documental, etc. La prueba administrativa tributaria en el procedimiento penal. Especial referencia a la prueba pericial en el delito fiscal. La prueba de la falsedad de las facturas
    • Valoración de la prueba
    • Medidas cautelares. Medidas cautelares en el delito fiscal. Especial referencia a la prisión provisional. Medidas de investigación limitativas del artículo 18 de la Constitución Española

    5. RECURSOS y EJECUCIÓN

    • Recursos: reforma, queja, revisión, suplica, apelación, casación, revisión. referencia al recurso de amparo constitucional
    • Las sentencias de conformidad
    • Ejecución de sentencia

    6. LAS PENAS

    • Las penas del delito fiscal. Su determinación
    • La aplicación de las penas del delito fiscal a personas físicas y jurídicas
    • La lista de morosos
  • Metodología y Materiales

    Presencial

    Se imparte en la modalidad presencial.

    Material didáctico

    Normativa tributaria: Procedimientos tributarios.

    Normativa penal y procesal penal. Documentación elaborada por el CEF. - en materia de Derecho procesal penal: carpeta de unidades didácticas.

  • Precio y calendario

    Calendario presencial

    Sede Fecha de inicio Horario Fecha de fin Duración
    Madrid 14 de octubre de 2019 Lunes, de 19 a 22 h 16 de diciembre de 2019 30 horas lectivas

    Precios

    Tarifas vigentes para el curso 2019-20.

    15% de descuento para los miembros de la Asociación de Antiguos Alumnos ACEF.- UDIMA*

    Modalidades Pago único Pago fraccionado
    Presencial 565 € 576 € en 2 plazos de 288 €

    Formas de pago

    Pago único: Se abonará en un solo plazo por domiciliación bancaria, facilitando dichos datos en el momento de formalizar la matrícula.

    Pago fraccionado: Por domiciliación bancaria, facilitando dichos datos en el momento de formalizar la matrícula. El desglose del pago fraccionado es el siguiente:

    Calendario de Plazos

    • Primer pago, en los cinco días hábiles siguientes de la realización de la matrícula.
    • Segundo pago al inicio del curso.
    • Tercer pago y siguientes, en los cinco primeros días de cada mes correspondiente.

    La forma de pago de honorarios de los alumnos extranjeros tiene su propio procedimiento que puede consultar en el Departamento de Relaciones Internacionales.

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