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Seminario sobre el Modelo 232 y las Operaciones Vinculadas. El Cierre Contable y Fiscal del Ejercicio 2019

Presentación y Objetivos

Objetivos

El seminario se divide en dos bloques:

  • El primero tiene como objetivo el estudio del modelo 232 que las empresas, cuando realizan operaciones vinculadas, deben presentar durante el mes de noviembre. Se pretende resolver todas las dudas que surjan con relación a la cumplimentación de dicho modelo y a la obligación de documentar las operaciones vinculadas.
  • Además, como cada año, cuando se acercan estas fechas, los profesionales del sector se enfrentan al cierre contable del ejercicio y hay que estar preparado para tomar decisiones que tengan en cuenta todas las implicaciones, tanto contables como fiscales, que seguro surgirán, pues no podemos olvidar que la actuación contable de ahora influirá directamente en la futura tributación por el impuesto sobre sociedades.

Objetivos

El seminario se divide en dos bloques:

  • El primero tiene como objetivo el estudio del modelo 232 que las empresas, cuando realizan operaciones vinculadas, deben presentar durante el mes de noviembre. Se pretende resolver todas las dudas que surjan con relación a la cumplimentación de dicho modelo y a la obligación de documentar las operaciones vinculadas.
  • Además, como cada año, cuando se acercan estas fechas, los profesionales del sector se enfrentan al cierre contable del ejercicio y hay que estar preparado para tomar decisiones que tengan en cuenta todas las implicaciones, tanto contables como fiscales, que seguro surgirán, pues no podemos olvidar que la actuación contable de ahora influirá directamente en la futura tributación por el impuesto sobre sociedades.
  • Programa
    1. El modelo 232. Declaración informativa de operaciones vinculadas y de operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios calificados como paraísos fiscales
      • Problemas más frecuentes relacionados con la presentación del modelo 232, con las operaciones entre partes vinculadas y con la obligación de documentación
    2. El cierre contable. Regularización, periodificación y ajustes
      • Amortizaciones
      • Periodificación. Gastos e ingresos devengados y no pagados o cobrados. Intereses devengados
      • Provisiones y contingencias
      • Instrumentos financieros
      • Contabilización del gasto por el IS
    3. El cierre fiscal
      • Sistemas fiscales de amortización. Ajustes. Elementos usados. Mejoras y ampliaciones. Libertad de amortización
      • Arrendamientos. Leasing y renting
      • Insolvencias de créditos
      • Gastos no deducibles
      • Sustitución del valor contable por el valor de mercado
      • Imputación temporal
      • Reversiones de ajustes

    Profesorado

    Ponente de Valencia:

    • D. Antonio Pascual Martínez Alfonso. Técnico de la AEAT.
  • Metodología y Materiales

    Presencial

    La modalidad propuesta es enseñanza presencial, siguiendo el programa con ejemplos y supuestos prácticos, utilizando métodos activos que impliquen al alumno en el seguimiento.

  • Precio y calendario

    Calendario presencial

    Sede Fecha de inicio Horario Duración
    Valencia 21 de noviembre de 2019 Jueves, de 17 a 21 h 4 horas lectivas

    Precios

    Modalidades Pago único
    Presencial 180 €

    Forma de Pago

    Pago único: Se abonará en un solo plazo por domiciliación bancaria, facilitando dichos datos en el momento de formalizar la matrícula.

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