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Curso Monográfico sobre Contabilidad Fiscal: Impuesto sobre Sociedades e IVA
Más información aquí sobre cada una de nuestras modalidades: presencial, online y telepresencial.
Presentación y Objetivos
La interrelación entre la contabilidad y la fiscalidad está cada vez más presente en las empresas y en su información contable, de ahí la necesidad de dominar ambos campos.
Con esta finalidad se ha diseñado el programa de este curso dirigido tanto a los profesionales del área fiscal como del departamento contable. Solo será necesario que el alumno/a tenga unos conocimientos mínimos de contabilidad financiera relacionados con el registro de las operaciones en el libro diario y conozca si esa información incide en el balance o en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Objetivos
El curso se centra en la contabilización del Impuesto de Sociedades y el IVA.
Con relación al impuesto de sociedades incluye su contabilización, la información que debe incluir en la memoria sobre la situación fiscal de la empresa y la presentación del Modelo 200, para ello se estudian los principales ajustes fiscales y el cálculo de las deducciones fiscales, relacionando la información del Modelo 200 con los activos y pasivos diferidos de la contabilidad.
En el IVA no se hace un análisis técnico y en profundidad de la normativa fiscal, sino que el objetivo que se persigue es relacionar el asiento contable del IVA con la información que aparece en el Modelo 303 y la normativa, tanto en IVA devengado e IVA deducible de las operaciones interiores, intracomunitarias de bienes y servicios y otros supuestos de inversión del sujeto pasivo, además de estudiar la prorrata general y especial.
La interrelación entre la contabilidad y la fiscalidad está cada vez más presente en las empresas y en su información contable, de ahí la necesidad de dominar ambos campos.
Con esta finalidad se ha diseñado el programa de este curso dirigido tanto a los profesionales del área fiscal como del departamento contable. Solo será necesario que el alumno/a tenga unos conocimientos mínimos de contabilidad financiera relacionados con el registro de las operaciones en el libro diario y conozca si esa información incide en el balance o en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Objetivos
El curso se centra en la contabilización del Impuesto de Sociedades y el IVA.
Con relación al impuesto de sociedades incluye su contabilización, la información que debe incluir en la memoria sobre la situación fiscal de la empresa y la presentación del Modelo 200, para ello se estudian los principales ajustes fiscales y el cálculo de las deducciones fiscales, relacionando la información del Modelo 200 con los activos y pasivos diferidos de la contabilidad.
En el IVA no se hace un análisis técnico y en profundidad de la normativa fiscal, sino que el objetivo que se persigue es relacionar el asiento contable del IVA con la información que aparece en el Modelo 303 y la normativa, tanto en IVA devengado e IVA deducible de las operaciones interiores, intracomunitarias de bienes y servicios y otros supuestos de inversión del sujeto pasivo, además de estudiar la prorrata general y especial.
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Programa
[4 créditos]
I. Contabilización del impuesto de sociedades y los cálculos del modelo 200.
- Esquema de liquidación del Impuesto de Sociedades.
- Contabilización del impuesto de sociedades.
- Impuesto corriente.
- Clasificación de los ajustes fiscales: diferencias permanentes y temporarias.
- Contabilización de las bases imponibles negativas.
- Las diferencias temporarias de las cuentas del grupo 8 y 9 del PGC.
- Ajustes fiscales con origen en cuentas de reservas.
- Analizar las principales diferencias entre la normativa contable y fiscal.
- Imputación temporal de ingresos y gastos.
- Deducción de las amortizaciones y supuestos de libertad de amortización.
- Ventajas fiscales en las amortizaciones para las empresas de reducida dimensión.
- Contratos de arrendamiento financieros.
- Deducción de los deterioros de valor y las provisiones.
- Gastos no deducibles y rentas exentas.
- Reducciones de la base imponible por capitalización y nivelación, aparte de los límites para compensar BINS.
- Cálculo de las deducciones fiscales: doble imposición, actividades I+D+i, contratación personal con discapacidad y donativos.
- Tributación mínima.
II. Contabilización de las siguientes operaciones de IVA
- IVA devengado e IVA deducible en operaciones interiores, criterio de devengo y repercusión.
- Limitación en la deducción de los IVAS soportados.
- Recuperación del IVA en créditos moroso o en situación concursal.
- Operaciones intracomunitarias de bienes y servicios.
- Otros supuestos de inversión del sujeto pasivo.
- Régimen de pago diferido en el IVA de importación.
- Ventanilla única en las ventas a distancia y en los servicios prestados por vía electrónica.
- Regla de prorrata general y especial.
- Regularización de los bienes de inversión y deducción complementaria.
- Regímenes especiales: criterio de caja, régimen especial de bienes usados y el régimen especial de grupos.
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Metodología y Materiales
Telepresencial
- Clases en streaming en directo. En estas clases el profesor interactúa con el alumno como si de una clase presencial se tratase, pudiendo preguntar dudas y participar en clase.
- El aula ahora es virtual. Al iniciar el curso, el alumno recibirá unas claves de acceso a nuestro Campus Virtual. Aquí tendrá a su disposición todos los materiales del curso en PDF, sesiones explicativas, un chat o foros donde interactuar con profesores y compañeros o las actividades que realice a lo largo del curso.
- Equipo docente especializado. Todo el profesorado del CEF.- está familiarizado y especializado en materia de formación online, ya que fuimos pioneros en esta modalidad educativa y hemos ido evolucionando nuestra metodología con el paso de los años.
Material Didáctico
La documentación que se facilitará para el estudio del curso está elaborada por expertos profesionales en la materia. Su cuidada elaboración y permanente actualización convierten el material de estudio en una valiosa herramienta durante el desarrollo de la acción formativa y su posterior actividad profesional.
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Precio y calendario
Calendario telepresencial
Sede Fecha de inicio Horario Fecha de fin Duración Telepresencial 12 de febrero de 2025 Miércoles, de 16 a 19 h 21 de mayo de 2025 44 horas lectivas
Precios
Tarifas vigentes para el curso 2024-25.
15% de descuento para los miembros de la Asociación de Antiguos Alumnos ACEF.- UDIMA*
Modalidades Pago único Pago fraccionado Telepresencial 1.085 € 4 plazos de 279 € * No acumulable a otras ofertas.
Formas de pago
Pago único. Se abonará en un solo plazo por domiciliación bancaria, facilitando dichos datos en el momento de formalizar la matrícula.
Pago fraccionado. Por domiciliación bancaria, facilitando dichos datos en el momento de formalizar la matrícula. El desglose del pago fraccionado es el siguiente:
Calendario de Plazos
- Primer pago, en los cinco días hábiles siguientes de la realización de la matrícula.
- Segundo pago, al inicio del curso.
- Tercer pago y siguientes, en los cinco primeros días de cada mes correspondiente.
La forma de pago de honorarios de los alumnos extranjeros tiene su propio procedimiento, que puede consultar en el Departamento de Relaciones Internacionales.
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Profesorado
Anna Ayats Vilanova.
Anna es Licenciada en Ciencias Económicas y Empresariales y profesora de las áreas Contable, Financiera y Fiscal. Participa en la realización de profesionales y formación “In company” en despachos profesionales como Baker &Mckenzie, Asesoría Financiera, Zenit, Mazars, Ros Petit, MRW. Colaboradora habitual con diversos artículos sobre novedades contables en la Revista de Contabilidad del CEF y en la elaboración de manuales para los cursos de CEF como el Monográfico de Contabilidad Fiscal.- Impuesto de Sociedades e IVA.
