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Curso Superior de Tributación

Presentación y Objetivos

La tributación constituye una materia fundamental para el desarrollo de cualquier actividad económica, empresarial o profesional, por ello el CEF.-, junto a su Curso de Tributación Práctica, organiza el Curso Superior de Tributación, que amplía aquel programa para proporcionar un conocimiento más amplio de los principales impuestos y conceptos fiscales que integran el sistema tributario.

Junto al IRPF, el IVA y el impuesto sobre sociedades, se analizan en profundidad otras figuras tributarias, como el impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados, el impuesto sobre sucesiones y donaciones, el impuesto sobre el patrimonio o los tributos locales (IBI, IAE, ICIO, plusvalía municipal e impuesto sobre vehículos), además de los principales conceptos de Derecho Tributario y de los procedimientos tributarios.

Dirigido a

Directivos, administrativos, jefes de contabilidad y a personas que ayudan en tareas administrativas a los asesores fiscales. En general, resultará de interés a todos los que necesiten conocimientos prácticos sobre fiscalidad.

La tributación constituye una materia fundamental para el desarrollo de cualquier actividad económica, empresarial o profesional, por ello el CEF.-, junto a su Curso de Tributación Práctica, organiza el Curso Superior de Tributación, que amplía aquel programa para proporcionar un conocimiento más amplio de los principales impuestos y conceptos fiscales que integran el sistema tributario.

Junto al IRPF, el IVA y el impuesto sobre sociedades, se analizan en profundidad otras figuras tributarias, como el impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados, el impuesto sobre sucesiones y donaciones, el impuesto sobre el patrimonio o los tributos locales (IBI, IAE, ICIO, plusvalía municipal e impuesto sobre vehículos), además de los principales conceptos de Derecho Tributario y de los procedimientos tributarios.

Dirigido a

Directivos, administrativos, jefes de contabilidad y a personas que ayudan en tareas administrativas a los asesores fiscales. En general, resultará de interés a todos los que necesiten conocimientos prácticos sobre fiscalidad.

  • Programa

    MATERIAS COMUNES

    Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Conceptos generales. Base imponible. Rendimientos del trabajo. Rendimientos del capital. Rendimientos de actividades económicas. Estimación objetiva. Ganancias y pérdidas patrimoniales. Imputaciones de renta. La base imponible. La base liquidable. Mínimo personal y familiar. La deuda tributaria. Tributación familiar. Obligaciones formales. Tributación de no residentes.

    Impuesto sobre Sociedades. Naturaleza y ámbito de aplicación. Esquema liquidatorio. El hecho imponible. El sujeto pasivo. La base imponible. La deuda tributaria. Regímenes especiales.

    Impuesto sobre el Valor Añadido. Naturaleza y ámbito de aplicación. El hecho imponible. Operaciones no sujetas. Exenciones. Devengo y lugar de realización. La base imponible. Tipos impositivos. El sujeto pasivo. Repercusión del impuesto. Deducciones y devoluciones. Regímenes especiales.

    Obligaciones Fiscales y Contables. Se resumen en este módulo las principales obligaciones formales que debe cumplir un contribuyente medio, que pueda ser sujeto pasivo de los impuestos estudiados anteriormente.

    Derecho Tributario. Esta materia realiza un análisis de la relación jurídico-tributaria, así como de los elementos que la integran, tales como el hecho imponible, el sujeto pasivo, la base imponible, la cuota tributaria, etc., con independencia de una impuesto concreto. Se estudiarán igualmente los aspectos generales de los procedimientos tributarios existentes en la aplicación de los tributos.

    El estudio de la asignatura de Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. resulta de gran importancia, ya que una deficiente planificación del patrimonio antes del fallecimiento o una inadecuada partición de la herencia pueden tener como resultado una tributación mayor de la que se produciría de gozar con un conocimiento profundo de este Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.

    El estudio del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados completa junto con el IVA, el panorama básico de la imposición indirecta en nuestro sistema fiscal y goza de una amplia repercusión en el tráfico de bienes entre personas físicas no empresarios o profesionales.

    Del mismo modo, debe hacerse una mención a los aspectos básicos del Impuesto sobre el Patrimonio, que grava el patrimonio neto de las personas físicas, estando su tributación íntimamente relacionada con la del IRPF.

    Tributos Locales. Estudiaremos en esta asignatura los principales tributos cuya gestión corresponde a las entidades locales, destacando entre ellos: Impuesto sobre Bienes Inmuebles, Impuesto sobre Actividades Económicas, Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana, Impuesto sobre el Impuesto de Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM), Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras (ICIO).

    MATERIAS OPTATIVAS

    Introducción a la Contabilidad financiera. Para el correcto seguimiento de las clases sobre el Impuesto sobre sociedades, es imprescindible que todos los alumnos tengan conocimientos previos de Contabilidad General. En el caso de no tenerlos, el CEF ofrece esta materia optativa, que se puede cursar en la modalidad presencial, en un día extra a los propios del curso superior de tributación, o bien a través de la formación online.

    Introducción al Derecho. La materia optativa de Derecho es aconsejable para quien carece de conocimientos jurídicos. Se imparte exclusivamente en la modalidad online. Incluye conceptos básicos de Derecho Civil, Mercantil y Administrativo.

  • Metodología y Materiales

    Presencial

    El sistema de FORMACIÓN PRESENCIAL se basa en los siguientes elementos:

    • La explicación por el profesor de las nociones teóricas de cada materia con ejemplos esclarecedores.
    • La realización por los alumnos de casos prácticos en la propia clase que apliquen los conceptos expuestos y la exposición posterior por el profesor de la solución correcta.
    • La propuesta por el profesor de supuestos para trabajar en casa, que permitan al alumno aplicar los conocimientos adquiridos en clase y buscar solución a problemas nuevos a partir de los conceptos aprendidos, supuestos que serán solucionados y comentados en la clase siguiente.
    • La realización, a través del campus on line, de controles test y ejercicios de evaluación, y la realización de pruebas presenciales, en su caso, que determinarán la superación del curso por parte del alumno.

    No obstante, para la obtención del Diploma acreditativo del curso se exige, además de la superación de las pruebas de evaluación propuestas, la asistencia al 90% de las sesiones presenciales, como norma general.

    On line

    Esta modalidad de enseñanza permite al alumno compatibilizar la formación con su disponibilidad de tiempo y lugar de residencia. La formación on line se sustenta en un sistema pedagógico basado en las necesidades formativas del alumno, haciendo uso intensivo de las Tecnologías de la Información y de las Comunicaciones (TIC) para facilitar el proceso educativo y garantizar unos estándares de calidad educativa.

    El estudio comprensivo de la documentación facilitada, junto a la realización de las actividades complementarias de evaluación continua y aprendizaje programadas para su desarrollo a través de las Aulas Virtuales, garantizarán la adquisición de los conocimientos teóricos y prácticos que precisará para el desarrollo de su actividad.

    Debemos reseñar en este sistema de enseñanza:

    • Profesores-tutores: El proceso de aprendizaje está tutorizado permanentemente por especialistas de las distintas materias que ofrecen al alumno una asistencia personalizada a través del servicio de tutorías on line del campus, teléfono, entrevistas personales en el Centro...
    • Documentación: La documentación que se facilitará para el estudio del curso está elaborada por expertos profesionales en la materia. Su cuidada elaboración y permanente actualización convierten el material de estudio en una valiosa herramienta durante el desarrollo de la acción formativa y su posterior actividad profesional.
    • Evaluación: Cada asignatura se evalúa atendiendo a un sistema de evaluación que contempla diferentes actividades: de aprendizaje, controles y de evaluación continua. Todas las actividades se desarrollan a través de las herramientas que proporciona el "Campus virtual" constituyendo un proceso de evaluación continua.
    • Desde el Campus virtual, los alumnos dispondrán de un sistema que les permitirá recibir comunicados de su interés remitidos por los profesores y coordinadores académicos, comunicarse entre ellos, acceder a documentación complementaria, participar en la celebración de eventos on line, consultar el estado de su expediente académico, etc.
    • Diploma: Para la obtención del diploma acreditativo es necesario haber realizado y superado en el porcentaje requerido las pruebas de evaluación propuestas con carácter obligatorio asociadas al programa formativo.

    Material Didáctico

    La documentación que se facilitará para el estudio del curso está elaborada por expertos profesionales en la materia. Su cuidada elaboración y permanente actualización convierten el material de estudio en una valiosa herramienta durante el desarrollo de la acción formativa y su posterior actividad profesional.

    • Unidades didácticas. Se entregan 6 carpetas de hojas intercambiables con multitud de casos prácticos.
    • Leyes Tributarias. Principales normas fiscales actualizadas bimestralmente.
    • CEFGESTIÓN. Revista mensual de Actualización Empresarial editada por el CEF.
    • Normacef (Internet). Base interrelacionada de legislación, jurisprudencia y consultas tributarias, bibliografía, formularios y casos prácticos.
  • Precio y calendario

    Calendario presencial

    Sede Fecha de inicio Horario Fecha de fin Duración
    Madrid 8 de febrero de 2020 Sábados, de 9 a 14 h (*) 14 de noviembre de 2020 160 horas lectivas + optativa
    Madrid 18 de febrero de 2020 Martes, de 16,30 a 21,30 h (*) 10 de noviembre de 2020 160 horas lectivas + optativa

    (*) Este horario tiene una reducción aproximada del 10 % de horas lectivas.

    Calendario on line

    Fecha de inicio Fecha de fin Duración
    24 de febrero de 2020 Febrero 2021 12 meses

    Se inician promociones en los meses de febrero, mayo y octubre de cada año.

    Precios

    Tarifas vigentes para el curso 2019-20.

    15% de descuento para los miembros de la Asociación de Antiguos Alumnos ACEF.- UDIMA*

    Modalidades Pago único Pago fraccionado
    Presencial (Curso Superior de Tributación) 2.190 € 2.358 € en 9 plazos de 262 €
    Presencial (Optativa) 700 € 721 € en 7 plazos de 103 €
    On line (Curso Superior de Tributación) 1.360 € 1.413 € en 9 plazos de 157 €
    On line (Optativa) 485 € 497 € en 7 plazos de 71 €

    * No acumulable a otras ofertas.

    Formas de pago

    Pago único: Se abonará en un solo plazo por domiciliación bancaria, facilitando dichos datos en el momento de formalizar la matrícula.

    Pago fraccionado: Por domiciliación bancaria, facilitando dichos datos en el momento de formalizar la matrícula. El desglose del pago fraccionado es el siguiente:

    Calendario de Plazos

    • Primer pago, en los cinco días hábiles siguientes de la realización de la matrícula.
    • Segundo pago al inicio del curso.
    • Tercer pago y siguientes, en los cinco primeros días de cada mes correspondiente.

    La forma de pago de honorarios de los alumnos extranjeros tiene su propio procedimiento que puede consultar en el Departamento de Relaciones Internacionales.

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