Técnicos del Banco de España

Contabilidad 

– Marco normativo contable nacional e internacional. Obligaciones en materia contable de las empresas españolas. 

– Marco conceptual. Cálculo del resultado del ejercicio: ingresos y gastos.  Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias.  Inmovilizado intangible. Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta. Instrumentos financieros. Arrendamientos. Existencias. Impuesto sobre el valor añadido (IVA). Subvenciones, donaciones y legados. Retribuciones al personal. Pagos basados en instrumentos de patrimonio. Provisiones, activos y pasivos contingentes. Moneda extranjera. 

– Tratamiento contable del impuesto sobre beneficios. Cambios en criterios contables, errores y estimaciones contables. 

– Contabilidad de sociedades: patrimonio neto, derechos de suscripción, distribución del resultado, operaciones de capital, acciones propias, emisión de obligaciones y disolución y liquidación de sociedades. Combinaciones de negocios. Consolidación de estados financieros. Concepto de grupo. Obligación de consolidar. Métodos de integración global y método de la participación. 

– Conversión de cuentas anuales en moneda extranjera. 

– Cuentas anuales individuales y consolidadas. 

Derecho Civil 

– Fuentes del ordenamiento jurídico español: enumeración y ordenación. El principio de jerarquía normativa. Referencia a la Constitución y al Derecho de la Unión Europea en el sistema de fuentes. La ley: concepto y requisitos. La costumbre: clases; prueba de la costumbre. Los principios generales del Derecho: funciones. La jurisprudencia: su valor en el sistema de fuentes.  

– La interpretación de las normas. Las lagunas de ley y la analogía. Eficacia general de las normas jurídicas: inexcusabilidad de su cumplimiento y error de Derecho. La nulidad como sanción general. El fraude de ley; requisitos y efectos.  

– Comienzo y fin de la vigencia de las normas; la derogación tácita. El derecho transitorio. El principio de irretroactividad y sus excepciones en nuestro ordenamiento. Ejercicio de los derechos; sus límites; referencia a la doctrina del abuso del Derecho. 

– El contrato: concepto y función. El principio de autonomía de la voluntad. Capacidad para contratar. Elementos esenciales del contrato: consentimiento, objeto y causa. Ineficacia de los contratos. Inexistencia, nulidad y anulabilidad: causa y efectos. 

– Contratos bancarios: concepto, características y clases. Objeto de los contratos bancarios. Contratos bancarios activos: aspectos generales. Préstamo bancario de dinero. Crédito al consumo. Contrato de apertura de crédito. Contratos de crédito inmobiliario. Contratos bancarios pasivos: aspectos generales. Depósitos bancarios de dinero: clases y características. 

– El derecho real: Naturaleza y caracteres. Su diferencia con el derecho de crédito. Derechos reales de garantía: hipotecas y prendas. Garantías personales: fianzas y avales. 

– Cuentas de pago. El contrato de cuenta corriente bancaria: concepto y servicios asociados. La cuenta de pago básica. Servicios de pago. 

Derecho Mercantil 

– Sociedad civil y sociedad mercantil. La sociedad mercantil: concepto, naturaleza y clases. Agrupaciones de interés económico y uniones temporales de empresas. Fundaciones y asociaciones. 

– Las sociedades de capital: concepto y régimen jurídico. Constitución de las sociedades de capital: Escritura, estatutos, inscripción, denominación, nacionalidad, domicilio y objeto social. Aportaciones sociales: aportaciones dinerarias y aportaciones no dinerarias.  

– La junta general. Competencia. Clases. La administración de la sociedad. Representación y deberes. El Consejo de administración: Régimen de funcionamiento.  

– La disolución: concepto y causas. Acuerdos de disolución. La liquidación. El liquidador. 

– El concurso. Presupuesto objetivo y subjetivo. Exoneración del pasivo insatisfecho y planes de reestructuración: características esenciales. 

Estadística 

– Herramientas básicas de probabilidad para el análisis estadístico. 

– Variable aleatoria. Caracterización de una variable aleatoria. Media, mediana, moda, percentiles, varianza, desviación típica, coeficiente de variación. Estadística descriptiva (tablas de frecuencias y representaciones gráficas). 

– Variable aleatoria discreta y continua. Función de probabilidad. Función de distribución. 

– Momentos de la distribución. Distribución normal y distribuciones asociadas. Distribución t de Student. Distribución x2. Distribución F. 

– Variables aleatorias vectoriales: distribución conjunta, distribución marginal, distribución condicionada. Covarianza y correlación. 

– Interpretación de resultados. 

– Inferencia estadística. Contrastes de hipótesis. Hipótesis nula y alternativa. Hipótesis simples y compuestas. Contrastes unilaterales y bilaterales. Error de tipo I y II. Nivel de significación. Región crítica y región de aceptación. Estadístico de contraste, p-valor. Potencia de un contraste. Contrastes sobre la media y varianza en una población. Comparación de dos poblaciones: contrastes sobre igualdad de medias y varianzas. Interpretación de resultados. 

– Estructura de los datos económicos: corte transversal, series temporales, datos de panel, datos provenientes de experimentos. – Datos de corte transversal y temporal: regresión lineal. Modelo de regresión lineal. Hipótesis. Estimación mediante Mínimos Cuadrados Ordinarios (MCO). Desviación de las hipótesis: linealidad, desviaciones de muestreo idéntico e independiente (heterocedasticidad, autocorrelación), multicolinealidad. Modelo de regresión simple y modelo de regresión multivariante: inconsistencia de MCO y la fórmula de variables omitidas. La combinación de datos transversales y temporales: métodos simples para el análisis de datos de panel. Interpretación de resultados: Varianza residual (interpretación del coeficiente de determinación. Interpretación de los coeficientes de la recta de regresión. Análisis de los residuos: correlación múltiple y parcial). 

– Identificación, endogeneidad, efectos causales. 

– Estadística aplicada. Números índices: conceptos y propiedades. Técnicas en la identificación de valores atípicos (outliers). Elaboración de predicciones en el modelo lineal general. 

Macroeconomía 

– La medición de los flujos económicos y financieros en los sistemas de contabilidad nacional (cuentas no financieras y financieras). Marco general. Las unidades institucionales y su agrupación. Los stocks y los flujos. La Balanza de Pagos y la Posición de Inversión Internacional. 

– Crecimiento económico. Modelos de crecimiento: la economía del largo plazo. La convergencia al estado estacionario. 

– El modelo keynesiano de fluctuaciones económicas. El modelo IS-LM en economía cerrada. El modelo IS-LM en economía abierta. 

– La demanda y la oferta agregadas. Caracterización del equilibrio a largo plazo. Modelos con rigideces nominales y reales. 

– El mercado de trabajo y el desempleo. 

– Consumo y ahorro: el problema de los consumidores, el modelo de ciclo vital. 

– La demanda de inversión. Teorías de la inversión. 

– Dinero e inflación. Concepto de dinero y funciones. Los determinantes de la oferta y la demanda de dinero. El tipo de interés real y el tipo de interés nominal. La instrumentación de la política monetaria. La política monetaria del BCE y su instrumentación. Mecanismos de transmisión monetaria. 

– La política fiscal. Los efectos de la política fiscal. La financiación del déficit público. Reglas de política fiscal. Coordinación de la política fiscal en la UEM: principales elementos. 

Matemáticas Financieras 

– Valoración con leyes financieras: capitalización simple y compuesta. Descuento simple comercial. Tantos equivalentes: interés nominal, interés efectivo, tantos de descuento. Tipo de interés continuo. 

– Equivalencia de capitales: principio de equivalencia de capitales.  

– Valoración de rentas: rentas constantes. Rentas variables en progresión geométrica. Rentas variables en progresión aritmética. Rentas fraccionadas. Rentas anticipadas y diferidas. 

– Préstamos: reembolso único con pago periódico de intereses o préstamo americano (simple y con fondos). Método de cuotas de amortización constante o préstamo italiano. Método de términos amortizativos constantes o préstamo francés. Método de amortización con términos amortizativos variables en progresión geométrica y aritmética. Características especiales: fraccionamiento de intereses, carencia en la cuota de amortización, carencia en el término amortizativo.

– Empréstitos: empréstitos con características comerciales. Empréstitos cupón cero. Empréstitos amortizables mediante el método americano. Cálculo de tantos efectivos. Vida media, mediana y matemática. 

– Estructura temporal de los tipos de interés: Curva cupón cero. Tipos al contado y tipos a plazo. Tipos implícitos. 

– Operaciones con renta fija: riesgo de interés en la renta fija. Sensibilidad, duración y convexidad de un bono. 

– Operaciones de financiación a corto plazo: descuento de efectos, letras del tesoro, pagarés de empresa, operaciones con pacto de recompra (repos). 

– Valoración y selección de inversiones: cálculo del valor actual neto (VAN) y su interpretación. Tasa Interna de Rentabilidad (TIR). 

Microeconomía 

– La teoría del consumidor: preferencias, función de utilidad, relación marginal de substitución, conjunto presupuestario, funciones de demanda, excedente del consumidor. Decisión consumoocio y oferta de trabajo, variaciones compensada y equivalente, índices de precios al consumo. 

– La teoría de la decisión con incertidumbre: las implicaciones de la aversión (o la neutralidad frente) al riesgo, el papel de la información, el valor de la información. 

– Los conceptos básicos de la teoría de la empresa: factores de producción, tecnología, función de producción, corto y largo plazo, coste de oportunidad, costes irrecuperables, costes fijos y variables, funciones de costes totales, medios y marginales, funciones de oferta. 

– Análisis de los mercados competitivos. Competencia imperfecta. Mercados monopolísticos y políticas regulatorias de control de precios, imposición de tasa de retorno, precios máximos, impuestos, subvenciones y aranceles. 

Mercados e instituciones financieras

– El mercados e instituciones financieras. Concepto y funciones que cumple. Concepto y clasificación de los activos, intermediarios y mercados financieros. El mercados e instituciones financieras español: estructura y autoridades supervisoras (Banco de España, CNMV y DGSFP), entidades y mercados que lo componen. El mercados e instituciones financieras español en el contexto europeo e internacional. 

– El Banco Central Europeo y el Sistema Europeo de Bancos Centrales. Órganos de gobierno y funciones. Participación del Banco de España. El Eurosistema. El Mecanismo Único de Supervisión. La política monetaria de la eurozona: objetivos, estrategia, instrumentos, procedimientos y garantías. Potestad normativa. Las Autoridades Europeas de Supervisión (EBA, ESMA y EIOPA). Órganos de gobierno y funciones. Su potestad normativa. Coordinación de las tres autoridades 

– Entidades financieras. Las entidades de crédito en España.  Otras entidades bajo la supervisión del Banco de España: establecimientos financieros de crédito; entidades de pago; entidades de dinero electrónico; sociedades de tasación; sociedades de garantía recíproca y reafianzamiento; sociedad de gestión de activos procedentes de la reestructuración bancaria (SAREB); fundaciones bancarias; entidades prestadoras de servicios de información de cuentas; establecimientos de cambio de moneda; prestamistas inmobiliarios; intermediarios de crédito inmobiliario. Normativa básica de las sociedades de inversión e instituciones de inversión colectiva y de las empresas de seguros (concepto, tipología y características). Las crisis de las entidades de crédito: objetivos, instrumentos y financiación de la resolución. El Mecanismo Único de Resolución. Funciones del Banco de España como autoridad de resolución preventiva. La Junta Única de Resolución. El FROB. 

– El Fondo de Garantía de Depósitos. Organización y funciones. 

– Mercados. Instrumentos financieros. Representación de los valores y mercado primario. Tipología de valores de renta fija (bonos simples, bonos garantizados, bonos de titulización de activos, bonos sostenibles). Admisión de instrumentos financieros a negociación. Oferta pública de venta o suscripción de valores. Mercados regulados: condiciones de autorización y funcionamiento. Condiciones de participación. Los sistemas multilaterales de negociación y los sistemas organizados de contratación. Mercados de contratos de instrumentos financieros derivados. El mercado interbancario: características e instrumentos negociados. Tipos de interés de referencia vigentes. El mercado de divisas: características y principales instrumentos negociados. Organización y estructura de los mercados financieros: las infraestructuras de poscontratación (compensación, liquidación y registro) y los sistemas de pago. Principales características y funciones. La zona única de pagos en euros (SEPA). La industria fintech y los criptoactivos. 

Trimestre I. 

• Análisis de datos y estadística. 
• Microeconomía y organización industrial. 
• Macroeconomía y política monetaria I. 
• Mercados e instituciones financieras. 
• Derecho civil y mercantil. 
• El Banco de España y el Eurosistema. 

Trimestre II 

• Inteligencia artificial y “big data”.  
• Economía financiera.  
• Regulación, supervisión y resolución bancarias. 

Además, los aspirantes deberán elegir uno de los dos itinerarios siguientes:

Itinerario A: 

• Política monetaria y fiscal. 
• Economía internacional. 
• Econometría aplicada.

Itinerario B:  

• Economía pública y política fiscal. 
• Contabilidad financiera.  
• Derecho administrativo y del trabajo. 

Trimestre III 

Consistirá en la realización de una estancia en el Banco de España y la elaboración de un Trabajo Fin de Curso relacionado las materias estudiadas en la fase formativo-selectiva.